+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Невозвращение из за границы средств в иностранной валюте

Невозвращение из за границы средств в иностранной валюте

Гармаев Юрий Петрович, старший следователь отдела по расследованию особо важных дел прокуратуры Республики Бурятия, советник юстиции, кандидат юридических наук, доцент кафедры уголовного права и процесса юридического факультета Бурятского государственного университета. Текст этот, как показывает практика, весьма сложен в уяснении, поскольку по своей конструкции относится к бланкетным. Чтобы дать правильную уголовно — правовую оценку преступному невозвращению, работникам правоохранительных органов, приходится обращаться не только к нормативным актам уголовного, но и к другим отраслям законодательства прежде всего валютного и таможенного, а также гражданского, финансового, административного. Эти нормативные акты, как правило, содержат специальную терминологию, используемую и в уголовном законе.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Выявлена противозаконная схема вывода денежных средств в иностранной валюте за рубеж

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ)

В соответствии со ст. Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации в случаях и на условиях, установленных Центральным банком России. Установление такого режима иностранной валюты в современных условиях необходимо в интересах развития экономики страны, защиты внутреннего рынка от импортируемой инфляции, недопущения сокращения валютных резервов, стабилизации курса рубля, создания условий для его конвертируемости.

Очевидно, что это требование не будет выполнено в случаях невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте. Не случайно из стран - членов Международного валютного фонда страны в той или иной степени применяют требования обязательного перевода из-за границы экспортной выручки. Среди них такие развитые страны, как Франция, Италия, Бельгия и др.

Между тем Российское государство несет колоссальные потери не только от незаконного вывоза капиталов за рубеж, но и от несвоевременного перевода из-за границы денег, полученных от торговых операций.

Основным источником приобретения иностранной валюты различными организациями в настоящее время является внешнеэкономическая, главным образом экспортная, деятельность, разрешенная всем зарегистрированным на территории Российской Федерации организациям независимо от форм собственности. В случае поступления в пользу резидента средств в иностранной валюте в качестве дара, пожертвований, благотворительных взносов и иных поступлений неторгового характера они также подлежат зачислению на счета резидентов в уполномоченных банках.

Перевод иностранной валюты на счета уполномоченных банков должен быть осуществлен в течение 30 дней с даты осуществления платежа в любой форме в пользу резидента банком плательщика нерезидента или банком, уполномоченным последним на осуществление платежа по сделке. Валютная выручка, подлежащая переводу в Россию и поступившая в собственность или распоряжение резидента за границей, может использоваться им до осуществления перевода только для оплаты банковских и иных комиссий и расходов, непосредственно связанных с данной внешнеэкономической операцией, по которой получена эта выручка.

Обязательному переводу не подлежат: а валютные поступления резидентов, связанные с сооружением ими объектов на территории иностранных государств и представляющие собой оплату заказчиками нерезидентами местных расходов резидентов - на период строительства; б валютные поступления резидентов от их участия в фондовых операциях за границей, используемые для дальнейшего проведения этих операций и покрытия операционных расходов - на период проведения этих операций; в валютные поступления резидентов от проведения выставок, спортивных и культурных мероприятий за границей, используемые для покрытия расходов по их проведению - на период проведения этих мероприятий.

После завершения строительства объекта за границей резидент обязан перевести в Россию остаток средств в иностранной валюте в течение 30 дней от даты подписания акта о приеме объекта и урегулирования претензий заказчика.

В тот же дневный срок от даты завершения операций и мероприятий подлежат переводу прибыль в иностранной валюте от проведения за рубежом фондовых операций и валютные поступления от проведения выставок, спортивных, культурных и иных мероприятий. Перевод иностранной валюты в отделения уполномоченных банков за границей не может рассматриваться как выполнение обязательств по переводу.

Резидент, осуществляющий перевод иностранной выручки, представляет уполномоченному банку информацию об операции, по которой поступили валютные средства номер и дата контракта, плательщик, банк плательщика, за что получен платеж.

Сборник нормативных актов. Об обязанности возвращения иностранной валюты из-за рубежа при осуществлении импортных операций говорится в Указе Президента РФ от 21 ноября г. Установлено, в частности, что импортер резидент, заключивший или от имени которого заключен контракт, предусматривающий ввоз товаров на таможенную территорию РФ обязан обеспечить ввоз в Российскую Федерацию товара, эквивалентного по стоимости уплаченным за него денежным средствам в иностранной валюте, а в случае непоставки товара - возврат указанных средств, ранее переведенных по импортному контракту иностранной стороне или по ее приказу, в сроки, установленные контрактом, но не позднее календарных дней с даты перевода, если иное не разрешено Центральным банком РФ.

Приложение 5. М, , С. Практике известно множество способов нарушения законодательства о валютном регулировании, связанных с оставлением за границей валютной выручки или осуществлением незаконного перевода за границу иностранной валюты. Исследовавший эту проблему В. Ларичев называет такие способы: 1 экспортная выручка за поставленную продукцию зачисляется на специальные счета номерные, закрытые банков в странах с жесткой системой сохранения банковской тайны; 2 часть валютной выручки зачисляется на закрытые счета в зарубежных банках, а остальная часть валюты, без возвращения ее в Россию, используется для закупки товаров и ввоза их в страну; 3 намеренно занижаются цены на экспортируемую продукцию или сырье с последующей доплатой покупателем при получении товара и переводом разницы на счет отправителя в зарубежном банке; 4 валюта переводится за рубеж в качестве предоплаты за якобы ожидаемую по заключенному контракту.

При этом известно, что никаких поставок не планируется и переведенные средства будут разделены между участниками сделки; 5 используется сеть дочерних и оффшорных компаний, принадлежащих одной компании в России, где закупается товар или сырье, которое затем продается за валюту своей же оффшорной компании по минимальной цене. После этого товар перепродается третьей компании по среднемировой цене и полученная разница остается за рубежом и др.

Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им. Впервые уголовная ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте была установлена в Российской Федерации Законом от 1 июля г.

Диспозиция ст. Таким образом, речь идет только о таких средствах в иностранной валюте, которые принадлежат организации и находятся за границей, чего не требовала ст. Способы сокрытия инвалютных средств, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченные банки, различны. В случаях, связанных с сокрытием валютной выручки от экспорта товаров, это главным образом злоупотребления документами, необходимыми для проведения экспортной операции паспорт сделки, учетная карточка таможенно-банковского контроля и др.

Крупный размер деяния определяется в примеч. С ; Научно-практический комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики. Данный состав преступления предусматривает специального субъекта, непосредственно указанного в законе - руководитель организации независимо от формы собственности.

Соучастниками специального субъекта могут быть и другие лица. СЗ РФ. Виновный руководитель организации знает о наличии за рубежом средств в иностранной валюте и о имеющихся обязанности и возможности их перечисления на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, но не хочет этого делать, руководствуясь различными соображениями.

Это могут быть корыстные побуждения, интересы своей организации и др. Преступное в бизнесе. С учетом различий в объектах посягательства невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк России, сопряженное с уклонением от уплаты налога с организации, следует квалифицировать по совокупности ст. Невозвращение средств в иностранной валюте и их последующее хищение также должно быть квалифицировано по совокупности преступлений.

Файловый архив студентов. Логин: Пароль: Забыли пароль? Email: Логин: Пароль: Принимаю пользовательское соглашение. FAQ Обратная связь Вопросы и предложения. Добавил: neus proza. Сообщите нам. Московский государственный юридический университет им. Скачиваний: Советское уголовное законодательство о преступлениях в сфере экономической деятельности - гг.

Преступления, нарушающие общие принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности Незаконное предпринимательство ст. Неправомерные действия при банкротстве ст. Преднамеренное банкротство ст. Фиктивное банкротство ст. Преступления, нарушающие установленный порядок обращения денег и ценных бумаг Злоупотребления при выпуске ценных бумаг ст. Преступления против интересов потребителей Обман потребителей ст.

Преступления в сфере экономической деятельности по зарубежному законодательству глава 1. И доп. На 1 февраля г. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте ст.

Соседние файлы в предмете Уголовное право

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 ук)

Объект преступления — отношения в сфере финансовой деятельности государства в части валютного регулирования. Объективная сторона преступления. Следовательно, объективная сторона преступления выражается в непереводе в установленный срок иностранной валюты, полученной за границей в качестве прибыли. Уполномоченные банки — это банки, получившие соответствующую лицензию от Центрального Банка Российской Федерации. В соответствии с примечанием к статье УК РФ уголовная ответственность наступает лишь в том случае, если сумма невозвращенных средств превышает десять тысяч минимальных размеров оплаты труда.

Деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере, если сумма незачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по однократно либо по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям превышает шесть миллионов рублей, а в особо крупном размере - тридцать миллионов рублей. Статья УК РФ устанавливает ответственность за невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ. В г.

При наличии крупного размера невозвращен- ной валюты содеянное надлежит квалифицировать по ст. Предмет преступления — иностранная валюта. Действия, образующие объективную сторону преступления, предусмотренного ст. В соответствии с примечанием к ст. Хищение средств в иностранной валюте не охватывается составом, предусмотренным ст.

Уголовное право. Особенная часть (главы I-X)

В соответствии со ст. Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации в случаях и на условиях, установленных Центральным банком России. Установление такого режима иностранной валюты в современных условиях необходимо в интересах развития экономики страны, защиты внутреннего рынка от импортируемой инфляции, недопущения сокращения валютных резервов, стабилизации курса рубля, создания условий для его конвертируемости. Очевидно, что это требование не будет выполнено в случаях невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте. Не случайно из стран - членов Международного валютного фонда страны в той или иной степени применяют требования обязательного перевода из-за границы экспортной выручки. Среди них такие развитые страны, как Франция, Италия, Бельгия и др. Между тем Российское государство несет колоссальные потери не только от незаконного вывоза капиталов за рубеж, но и от несвоевременного перевода из-за границы денег, полученных от торговых операций. Основным источником приобретения иностранной валюты различными организациями в настоящее время является внешнеэкономическая, главным образом экспортная, деятельность, разрешенная всем зарегистрированным на территории Российской Федерации организациям независимо от форм собственности.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

.

.

.

.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Полицейскими выявлена незаконная схема вывода денежных средств в иностранной валюте за рубеж

.

.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.: Объект преступления, предусмотренного ст. УК РФ, — общественные отношения в.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Лидия

    Приказ Минздрава России от 18.12.2015 N 933н О порядке проведения медицинского освидетельствования на состояние опьянения.

  2. Рубен

    С авто на литовской регистрации без проблем могу решить проблемы с документами, так как снять с учёта авто можно без его присутствия, просто нужно найти хозяина. Это все делается без проблем, поэтому если вы не компитентны в этом вопросе, не ругайте тогда людей. А вот с польскими машинами да, там все сложнее намного.

  3. agcarmytic

    Мудаки ,как создать петицию?Будет майдан.

  4. Бронислав

    Отдельно: делают площадки для собак, но это территория общего пользования, и выгуливать там собак НЕЛЬЗЯ!

© 2018-2020 gitaraufa.ru